ІНТЕГРАЦІЯ ESG-РИЗИКІВ У СИСТЕМУ ПРИЙНЯТТЯ КРЕДИТНИХ РІШЕНЬ: ТЕХНОЛОГІЧНИЙ АСПЕКТ

Summary

У статті здійснено науковий аналіз особливостей інтеграції екологічних, соціальних та управлінських ризиків (ESG-ризиків) у систему прийняття кредитних рішень банківськими установами. Актуальність дослідження обґрунтована трансформацією фінансового сектору України в умовах воєнної та макроекономічної нестабільності, що зумовлює необхідність впровадження нових підходів до оцінювання довгострокової стійкості позичальників. Установлено, що традиційний кредитний аналіз, зосереджений виключно на фінансових показниках, не забезпечує повної оцінки платоспроможності клієнта у довгостроковій перспективі. Доведено, що ESG-ризики трансформуються у кредитні, операційні та репутаційні ризики, безпосередньо впливаючи на якість кредитного портфеля. У межах дослідження проаналізовано динаміку непрацюючих кредитів (NPL) у банківському секторі України за період 2021–2026 рр. та виявлено нерівномірність їхнього розподілу між різними групами банків. Наукова новизна роботи полягає в обґрунтуванні технологічного аспекту інтеграції ESG-ризиків через розроблення внутрішніх систем збору даних, впровадження ESG-скорингу та використання автоматизованих систем обробки управлінської інформації. Автором аргументовано, що підвищення якості кредитного аналізу на основі нефінансових чинників сприяє мінімізації проблемної заборгованості та зміцненню фінансової стійкості банківської системи.